ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ГРУППА "АТМО-ПЛЮС" ИНН:1435274930 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:13135575 ОКВЭД:73.10

Бухгалтерский баланс, руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года100001010
11504 Основные средства на конец предыдущего года10000100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года100001010
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года10000100
12103 Запасы на конец отчетного года865731200
12104 Запасы на конец предыдущего года12041300
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года108310
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года91500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1305460
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года572700
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года750742340
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года23435900
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1757843610
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года36141400
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года18578437110
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года371414100
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10000100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10000100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1757843610
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года36141400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года18578437110
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года371414100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года18578437110
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года371414100
21103 Выручка за отчетный год16897400
21104 Выручка за предыдущий год36049900
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3752400
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5841300
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год13145000
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год30208600
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4904900
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год6200000
22203 Управленческие расходы за отчетный год3052900
22204 Управленческие расходы за предыдущий год17996000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5187200
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6012600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5187200
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6012600
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4454400
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5342900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год732800
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год669700
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год732800
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год669700

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ГРУППА "АТМО-ПЛЮС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ГРУППА "АТМО-ПЛЮС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ГРУППА "АТМО-ПЛЮС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (7328)/Стоимость активов (185784) = 3.94 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ГРУППА "АТМО-ПЛЮС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (51872)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (37524+49049+30529) = 44.3 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ГРУППА "АТМО-ПЛЮС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (51872)/Выручка (168974) = 30.7 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ГРУППА "АТМО-ПЛЮС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (7328)/Выручка (168974) = 4.34 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ГРУППА "АТМО-ПЛЮС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ГРУППА "АТМО-ПЛЮС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ГРУППА "АТМО-ПЛЮС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ГРУППА "АТМО-ПЛЮС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ГРУППА "АТМО-ПЛЮС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.946

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.039

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.279

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 11.358

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ГРУППА "АТМО-ПЛЮС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (30.7%), рентабельность компании (4.34%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ГРУППА "АТМО-ПЛЮС"