АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЦЕНТР КЛАСТЕРНОГО РАЗВИТИЯ "ЯКУТИЯ" ИНН:1435275203 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:13133470 ОКВЭД:70.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1436908439397957
11504 Основные средства на конец предыдущего года84393979570
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года232537
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года25370
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года1208161415
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года1614150
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1449218443499409
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года84434994090
12103 Запасы на конец отчетного года301965
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года3047
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года72703795951635
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года37959516350
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года505498522234673
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года85222346730
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года773281786
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2817860
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года3144
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года440
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5862912346689110
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года123466891100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года203550207900188519
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2079001885190
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года193553193553143085
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1935531430850
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года6008100
13603 Резервный капитал на конец отчетного года43900
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-651251286738
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года12867380
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года188948194839143822
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1948391438230
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3716111615334
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1116153340
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года61931194513296
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11945132960
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года469300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года146021306128630
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года13061286300
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года203550207900188519
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2079001885190
21103 Выручка за отчетный год300444005421041
21104 Выручка за предыдущий год40054210410
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2987000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1744005421041
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год40054210410
22203 Управленческие расходы за отчетный год116164730826595
22204 Управленческие расходы за предыдущий год47308265950
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-11442-7254-5554
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-7254-55540
23104 Доходы от участия в других организациях за предыдущий год1997200
23203 Проценты к получению за отчетный год2812731988
23204 Проценты к получению за предыдущий год127319880
23303 Проценты к уплате за отчетный год40516161541
23304 Проценты к уплате за предыдущий год161615410
23403 Прочие доходы за отчетный год12745451067537
23404 Прочие доходы за предыдущий год4510675370
23503 Прочие расходы за отчетный год67981553773575
23504 Прочие расходы за предыдущий год5537735750
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-670552104-1145
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2104-11450
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год15600
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-12219-11351187
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-113511870
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год1192-14001415
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-140014150
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-65863548270
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5482700
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-65863548270
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5482700
32003 Величина капитала на 311935531430850
32007 Величина капитала на 3112867380
32008 Величина капитала на 311948391438230
33105 Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал)6008100
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)6008151016143822
33125 Переоценка имущества (Добавочный капитал)6008100
33128 Переоценка имущества (ИТОГО)6008100
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6597300
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)6597300
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6586300
33218 Убыток (ИТОГО)6586300
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))11000
33278 Дивиденды (ИТОГО)11000
33406 Изменение резервного капитала (Резервный капитал)43900
33407 Изменение резервного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))-43900
33003 Величина капитала на 31193553193553143085
33005 Величина капитала на 316008100
33006 Величина капитала на 3143900
33007 Величина капитала на 31-651251286737
33008 Величина капитала на 31188948194839143822
36003 Чистые активы на 31193641194839143822
36004 Чистые активы на 3119483900
41103 Поступления – всего за отчетный год501124486426026
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год349253352625192
41193 Прочие поступления за отчетный год1518711338834
41203 Платежи – всего за отчетный год450594508024358
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год234232124213897
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год11022130794812
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год40500
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год255129162
41293 Прочие платежи за отчетный год9954106305487
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год5053-2161668
42103 Поступления – всего за отчетный год1520750
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год15200
42203 Платежи – всего за отчетный год7203451632
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год720301262
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-7051-45-882
43103 Поступления – всего за отчетный год350000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год350000
43203 Платежи – всего за отчетный год10102440
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год11000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год9002440
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год2490-2440
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период492-505786

Финансовый анализ

Продажи

Продажи АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЦЕНТР КЛАСТЕРНОГО РАЗВИТИЯ "ЯКУТИЯ"

Прибыль

Прибыль АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЦЕНТР КЛАСТЕРНОГО РАЗВИТИЯ "ЯКУТИЯ"

Чистые активы

Чистые активы АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЦЕНТР КЛАСТЕРНОГО РАЗВИТИЯ "ЯКУТИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-65863)/Стоимость активов (203550) = -32.36 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЦЕНТР КЛАСТЕРНОГО РАЗВИТИЯ "ЯКУТИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-11442)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (29870+0+11616) = -27.58 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЦЕНТР КЛАСТЕРНОГО РАЗВИТИЯ "ЯКУТИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-11442)/Выручка (30044) = -38.08 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЦЕНТР КЛАСТЕРНОГО РАЗВИТИЯ "ЯКУТИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-65863)/Выручка (30044) = -219.22 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЦЕНТР КЛАСТЕРНОГО РАЗВИТИЯ "ЯКУТИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.55

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЦЕНТР КЛАСТЕРНОГО РАЗВИТИЯ "ЯКУТИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.55

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.55<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЦЕНТР КЛАСТЕРНОГО РАЗВИТИЯ "ЯКУТИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЦЕНТР КЛАСТЕРНОГО РАЗВИТИЯ "ЯКУТИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЦЕНТР КЛАСТЕРНОГО РАЗВИТИЯ "ЯКУТИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.258

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.324

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.329

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 12.94

Индекс Альтмана Z = 12.012

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЦЕНТР КЛАСТЕРНОГО РАЗВИТИЯ "ЯКУТИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.55), коэффициент текущей ликвидности (0.55), коэффициент наличия собственных средств (0.93), рентабельность продукции (-38.08%), рентабельность компании (-219.22%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЦЕНТР КЛАСТЕРНОГО РАЗВИТИЯ "ЯКУТИЯ"