ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИСТЕМА ПЛЮС" ИНН:1435275940 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:14449933 ОКВЭД:72.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2540
11504 Основные средства на конец предыдущего года400
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2540
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года400
12103 Запасы на конец отчетного года505548
12104 Запасы на конец предыдущего года5480
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года729227
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2270
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года953825
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8250
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года21981600
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года16000
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года22231640
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года16400
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-9950
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-5410
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-995-541
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-5410
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года32182181
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года21810
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года32182181
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года21810
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года22231640
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года16400
21103 Выручка за отчетный год112664322
21104 Выручка за предыдущий год43220
21203 Себестоимость продаж за отчетный год115524638
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год46380
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-286-316
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-3160
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-286-316
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3160
23403 Прочие доходы за отчетный год210
23503 Прочие расходы за отчетный год7183
23504 Прочие расходы за предыдущий год830
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-336-399
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3990
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год123152
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1520
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-459-551
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-5510
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-4590
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-5510

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИСТЕМА ПЛЮС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИСТЕМА ПЛЮС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИСТЕМА ПЛЮС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-459)/Стоимость активов (2223) = -20.65 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИСТЕМА ПЛЮС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-286)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11552+0+0) = -2.48 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИСТЕМА ПЛЮС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-286)/Выручка (11266) = -2.54 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИСТЕМА ПЛЮС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-459)/Выручка (11266) = -4.07 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИСТЕМА ПЛЮС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.68

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИСТЕМА ПЛЮС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.52

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.52<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИСТЕМА ПЛЮС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИСТЕМА ПЛЮС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.45

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИСТЕМА ПЛЮС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.459

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.206

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.151

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.309

Индекс Альтмана Z = -5.022

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИСТЕМА ПЛЮС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.3), коэффициент быстрой ликвидности (0.52), коэффициент текущей ликвидности (0.68), коэффициент наличия собственных средств (-0.45), рентабельность продукции (-2.54%), рентабельность компании (-4.07%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИСТЕМА ПЛЮС"