ООО "СТРОИТЕЛЬНОЕ РЕШЕНИЕ" ИНН:1435275972 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:14450054 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года22289979
11504 Основные средства на конец предыдущего года9790
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года22289979
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года9790
12103 Запасы на конец отчетного года1482212
12104 Запасы на конец предыдущего года120
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года882512567
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года125670
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года4009500
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года95000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года33731114
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11140
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2742023193
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года231930
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4970824172
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года241720
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2369111971
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года119710
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2370111981
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года119810
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2670
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2600811924
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года119240
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2600812191
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года121910
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4970824172
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года241720
21103 Выручка за отчетный год8897383389
21104 Выручка за предыдущий год833890
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7910872003
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год720030
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год986511386
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год113860
22203 Управленческие расходы за отчетный год25251408
22204 Управленческие расходы за предыдущий год14080
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год73409978
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год99780
23203 Проценты к получению за отчетный год80
23303 Проценты к уплате за отчетный год120
23403 Прочие доходы за отчетный год78529459
23404 Прочие доходы за предыдущий год94590
23503 Прочие расходы за отчетный год4932356
23504 Прочие расходы за предыдущий год23560
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1469517081
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год170810
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год29613461
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год34610
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-25-45
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-450
24603 Прочее за отчетный год14-1
24604 Прочее за предыдущий год10
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1172013619
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год136190
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1172013619
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год136190

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (11720)/Стоимость активов (49708) = 23.58 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7340)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (79108+0+2525) = 8.99 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7340)/Выручка (88973) = 8.25 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (11720)/Выручка (88973) = 13.17 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.04

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.04<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.47

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.028

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.236

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.296

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.911

Индекс Альтмана Z = 3.899

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (0.47), коэффициент текущей ликвидности (1.04), коэффициент наличия собственных средств (0.48), рентабельность продукции (8.25%), рентабельность компании (13.17%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники