ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОСБЕРЕЖЕНИЕ" ИНН:1435276077 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:15263840 ОКВЭД:40.30.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1118519
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5190
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года199
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года990
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1119618
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6180
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1119618
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6180
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года249577
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5770
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года87041
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года410
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года87041
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года410
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1119618
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6180
21103 Выручка за отчетный год21001139
21104 Выручка за предыдущий год11390
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2310495
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4950
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-210644
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6440
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-210644
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6440
23403 Прочие доходы за отчетный год680
23503 Прочие расходы за отчетный год130
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-155644
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6440
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5968
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год680
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-214576
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5760

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОСБЕРЕЖЕНИЕ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОСБЕРЕЖЕНИЕ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОСБЕРЕЖЕНИЕ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-214)/Стоимость активов (1119) = -19.12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОСБЕРЕЖЕНИЕ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-210)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2310+0+0) = -9.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОСБЕРЕЖЕНИЕ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-210)/Выручка (2100) = -10 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОСБЕРЕЖЕНИЕ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-214)/Выручка (2100) = -10.19 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОСБЕРЕЖЕНИЕ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.29

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.29<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОСБЕРЕЖЕНИЕ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.29

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОСБЕРЕЖЕНИЕ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОСБЕРЕЖЕНИЕ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОСБЕРЕЖЕНИЕ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.223

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.191

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.139

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.286

Индекс Альтмана Z = 0.206

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОСБЕРЕЖЕНИЕ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.29), коэффициент текущей ликвидности (1.29), коэффициент наличия собственных средств (0.22), рентабельность продукции (-10%), рентабельность компании (-10.19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОСБЕРЕЖЕНИЕ"