ООО "МИЛАЛЕКС" ИНН:1435276165 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:15265514 ОКВЭД:55.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года97477
12104 Запасы на конец предыдущего года10950
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года44710
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года160
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11780
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года662377
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11210
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года662377
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11210
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года352640
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11210
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года309737
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года309737
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года662377
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11210
21103 Выручка за отчетный год40401369
21104 Выручка за предыдущий год36900
21203 Себестоимость продаж за отчетный год14471256
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год32300
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2593113
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2593113
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4600
23503 Прочие расходы за отчетный год1870
23504 Прочие расходы за предыдущий год4830
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2406113
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-230
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год240630
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-230

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2406)/Стоимость активов (6623) = 36.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2593)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1447+0+0) = 179.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2593)/Выручка (4040) = 64.18 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2406)/Выручка (4040) = 59.55 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.14

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.38

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.532

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.363

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.363

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.139

Индекс Альтмана Z = 8.309

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.38), коэффициент быстрой ликвидности (1.82), коэффициент текущей ликвидности (2.14), коэффициент наличия собственных средств (0.53), рентабельность продукции (64.18%), рентабельность компании (59.55%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники

Еще предприятия