ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОСЕЙДОН" ИНН:1435276292 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:15266034 ОКВЭД:92.62

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года600
12104 Запасы на конец предыдущего года980
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года60
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года610
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1040
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года610
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1040
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года100
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года420
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года360
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года500
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года150
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года120
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года510
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года620
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года610
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1040
21103 Выручка за отчетный год6950
21104 Выручка за предыдущий год3600
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5550
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2910
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1400
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год690
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1400
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год690
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1400
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год690
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1400
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год690

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОСЕЙДОН"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОСЕЙДОН"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОСЕЙДОН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (140)/Стоимость активов (61) = 229.51 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОСЕЙДОН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (140)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (555+0+0) = 25.23 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОСЕЙДОН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (140)/Выручка (695) = 20.14 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОСЕЙДОН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (140)/Выручка (695) = 20.14 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОСЕЙДОН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.2

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.2<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОСЕЙДОН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОСЕЙДОН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОСЕЙДОН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОСЕЙДОН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 2.295

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 2.295

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.196

Индекс Альтмана Z = 29.67

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОСЕЙДОН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (1.2), коэффициент наличия собственных средств (0.16), рентабельность продукции (20.14%), рентабельность компании (20.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОСЕЙДОН"