ООО "ТПК ЛИДЕР" ИНН:1435276334 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:15266531 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2214
12104 Запасы на конец предыдущего года140
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1919
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года190
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4133
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года330
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4133
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года330
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-994-802
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-8020
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1027615
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года6150
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7220
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1034835
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8350
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4133
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года330
21103 Выручка за отчетный год228930
21104 Выручка за предыдущий год9300
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4011593
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год15930
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-173-663
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-6630
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-173-663
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-6630
23404 Прочие доходы за предыдущий год4490
23503 Прочие расходы за отчетный год9515
23504 Прочие расходы за предыдущий год5150
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-182-729
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-7290
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год582
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год820
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-187-811
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-8110

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-187)/Стоимость активов (41) = -456.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-173)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (401+0+0) = -43.14 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-173)/Выручка (228) = -75.88 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-187)/Выручка (228) = -82.02 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -24.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.829

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -4.561

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -4.439

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.961

Индекс Альтмана Z = -40.27

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (0.04), коэффициент наличия собственных средств (-24.24), рентабельность продукции (-75.88%), рентабельность компании (-82.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники