ООО ТОРГОВО МОНТАЖНАЯ КОМПАНИЯ "АЛЬТЭК" ИНН:1435276528 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:15269297 ОКВЭД:45.34

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года14
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года40
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года20155
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года550
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года20259
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года590
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года20259
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года590
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1070-1064
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-10640
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года12571109
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года11090
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1514
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года140
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года12721123
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11230
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года20259
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года590
21103 Выручка за отчетный год10422462
21104 Выручка за предыдущий год24620
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10233509
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год35090
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год19-1047
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-10470
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год19-1047
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-10470
23503 Прочие расходы за отчетный год911
23504 Прочие расходы за предыдущий год110
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год10-1058
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-10580
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1653
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год530
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-6-1111
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-11110

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-6)/Стоимость активов (202) = -2.97 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (19)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1023+0+0) = 1.86 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (19)/Выручка (1042) = 1.82 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-6)/Выручка (1042) = -0.58 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -5.3

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.926

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.03

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.05

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.841

Индекс Альтмана Z = 5.43

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.16), коэффициент быстрой ликвидности (0.16), коэффициент текущей ликвидности (0.16), коэффициент наличия собственных средств (-5.3), рентабельность продукции (1.82%), рентабельность компании (-0.58%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники