ООО "ЧЭГИЭН" ИНН:1435276704 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:15270395 ОКВЭД:15.82

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года11000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года11000
12103 Запасы на конец отчетного года4035133573
12104 Запасы на конец предыдущего года335710
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года78484937
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года49370
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года290159
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1600
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4848938668
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года386680
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4958938668
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года386680
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3641010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года161040
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3641016104
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года161040
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года46001700
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года17000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года857920864
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года208640
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1317922564
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года225640
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4958938668
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года386680
21103 Выручка за отчетный год4826518048
21104 Выручка за предыдущий год180480
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5030914679
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год175220
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-20443369
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5260
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2044526
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5260
23403 Прочие доходы за отчетный год107520
23503 Прочие расходы за отчетный год110342
23504 Прочие расходы за предыдущий год420
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7605484
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4840
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4600
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7145274
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2740
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год7145274
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2740

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (7145)/Стоимость активов (49589) = 14.41 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2044)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (50309+0+0) = -4.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2044)/Выручка (48265) = -4.23 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (7145)/Выручка (48265) = 14.8 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.68

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.62

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.62<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.805

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.144

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.153

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.763

Х5 = Выручка/Активы = 0.973

Индекс Альтмана Z = 3.306

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.62), коэффициент текущей ликвидности (3.68), коэффициент наличия собственных средств (0.73), рентабельность продукции (-4.23%), рентабельность компании (14.8%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*1=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники