ООО "КОНТИНЕНТ" ИНН:1435276870 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:15270739 ОКВЭД:74.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года106135
12104 Запасы на конец предыдущего года1350
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года13701696
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года16960
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5035
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года50
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года19791836
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года18360
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года19791836
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года18360
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года201236
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2360
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года201236
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2360
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года17781600
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года16000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года17781600
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года16000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года19791836
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года18360
21103 Выручка за отчетный год30331100
21104 Выручка за предыдущий год11000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год24460
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5871100
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год11000
22204 Управленческие расходы за предыдущий год5980
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год587502
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5020
23503 Прочие расходы за отчетный год491116
23504 Прочие расходы за предыдущий год1160
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год96386
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3860
24603 Прочее за отчетный год131150
24604 Прочее за предыдущий год1500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-35236
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2360
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-35236
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2360

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-35)/Стоимость активов (1979) = -1.77 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (587)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2446+0+0) = 24 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (587)/Выручка (3033) = 19.35 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-35)/Выручка (3033) = -1.15 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.11

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.11<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.05

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.28

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.102

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.018

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.049

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.113

Индекс Альтмана Z = 1.058

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.28), коэффициент быстрой ликвидности (1.05), коэффициент текущей ликвидности (1.11), коэффициент наличия собственных средств (0.1), рентабельность продукции (19.35%), рентабельность компании (-1.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники