ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФЕСТИВАЛЬНЫЙ КОМИТЕТ "БРИЛЛИАНТОВЫЕ НОТКИ" ИНН:1435276944 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:23287866 ОКВЭД:92.31.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года20
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9205
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года50
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года30
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9255
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года50
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9255
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года50
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года345-391
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-3910
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года580396
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3960
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года580396
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3960
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9255
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года50
21103 Выручка за отчетный год4727679
21104 Выручка за предыдущий год6790
21203 Себестоимость продаж за отчетный год39040
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10630
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год823679
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-3840
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год823-384
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-384-10
23503 Прочие расходы за отчетный год876
23504 Прочие расходы за предыдущий год60
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год736-390
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-390-10
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год736-390
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-390-10

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФЕСТИВАЛЬНЫЙ КОМИТЕТ "БРИЛЛИАНТОВЫЕ НОТКИ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФЕСТИВАЛЬНЫЙ КОМИТЕТ "БРИЛЛИАНТОВЫЕ НОТКИ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФЕСТИВАЛЬНЫЙ КОМИТЕТ "БРИЛЛИАНТОВЫЕ НОТКИ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (736)/Стоимость активов (925) = 79.57 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФЕСТИВАЛЬНЫЙ КОМИТЕТ "БРИЛЛИАНТОВЫЕ НОТКИ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (823)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3904+0+0) = 21.08 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФЕСТИВАЛЬНЫЙ КОМИТЕТ "БРИЛЛИАНТОВЫЕ НОТКИ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (823)/Выручка (4727) = 17.41 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФЕСТИВАЛЬНЫЙ КОМИТЕТ "БРИЛЛИАНТОВЫЕ НОТКИ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (736)/Выручка (4727) = 15.57 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФЕСТИВАЛЬНЫЙ КОМИТЕТ "БРИЛЛИАНТОВЫЕ НОТКИ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.59

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФЕСТИВАЛЬНЫЙ КОМИТЕТ "БРИЛЛИАНТОВЫЕ НОТКИ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФЕСТИВАЛЬНЫЙ КОМИТЕТ "БРИЛЛИАНТОВЫЕ НОТКИ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФЕСТИВАЛЬНЫЙ КОМИТЕТ "БРИЛЛИАНТОВЫЕ НОТКИ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.37

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.37<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФЕСТИВАЛЬНЫЙ КОМИТЕТ "БРИЛЛИАНТОВЫЕ НОТКИ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.373

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.796

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.796

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.595

Индекс Альтмана Z = 11.016

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФЕСТИВАЛЬНЫЙ КОМИТЕТ "БРИЛЛИАНТОВЫЕ НОТКИ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.59), коэффициент текущей ликвидности (1.59), коэффициент наличия собственных средств (0.37), рентабельность продукции (17.41%), рентабельность компании (15.57%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФЕСТИВАЛЬНЫЙ КОМИТЕТ "БРИЛЛИАНТОВЫЕ НОТКИ"