ООО "ВИКОМ" ИНН:1435277874 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:15277763 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года2360
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2360
12103 Запасы на конец отчетного года429726
12104 Запасы на конец предыдущего года97260
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года40891869
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года18680
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года19218072
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года80730
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года605219667
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года196670
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года605219903
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года199030
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-21178
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года80
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года600519895
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года198950
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года21640
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года816919895
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года198950
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года605219903
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года199030
21103 Выручка за отчетный год547540
21203 Себестоимость продаж за отчетный год563020
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-15480
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-15480
23403 Прочие доходы за отчетный год1390
23503 Прочие расходы за отчетный год55692
23504 Прочие расходы за предыдущий год920
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1965-92
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-920
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2125-92
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-920

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2125)/Стоимость активов (6052) = -35.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1548)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (56302+0+0) = -2.75 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1548)/Выручка (54754) = -2.83 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2125)/Выручка (54754) = -3.88 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.74

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.74

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.74<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.24

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.35

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.008

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.351

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.325

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.259

Индекс Альтмана Z = -3.548

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.24), коэффициент быстрой ликвидности (0.74), коэффициент текущей ликвидности (0.74), коэффициент наличия собственных средств (-0.35), рентабельность продукции (-2.83%), рентабельность компании (-3.88%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники