ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮНИОН" ИНН:1435277962 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:15280979 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года1200
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9020
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года29891021
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10210
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года7690
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года37582043
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года20430
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года37582043
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года20430
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1225-351
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-3510
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1325-251
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2510
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года24332279
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года22790
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года150
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года24332294
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года22940
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года37582043
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года20430
21103 Выручка за отчетный год5449341154
21104 Выручка за предыдущий год411540
21203 Себестоимость продаж за отчетный год524370
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год205641154
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год411540
22204 Управленческие расходы за предыдущий год410390
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2056115
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1150
23403 Прочие доходы за отчетный год920
23503 Прочие расходы за отчетный год49342
23504 Прочие расходы за предыдущий год420
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год165573
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год730
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4300
24604 Прочее за предыдущий год4260
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1225-353
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3530
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1225-353
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-3530

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮНИОН"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮНИОН"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮНИОН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1225)/Стоимость активов (3758) = 32.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮНИОН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2056)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (52437+0+0) = 3.92 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮНИОН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2056)/Выручка (54493) = 3.77 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮНИОН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1225)/Выручка (54493) = 2.25 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮНИОН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.54

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮНИОН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮНИОН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮНИОН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.35

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.35<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮНИОН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.353

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.326

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.44

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.545

Индекс Альтмана Z = 6.907

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮНИОН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.23), коэффициент быстрой ликвидности (1.23), коэффициент текущей ликвидности (1.54), коэффициент наличия собственных средств (0.35), рентабельность продукции (3.77%), рентабельность компании (2.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮНИОН"