ООО "САХА ПРЕМИУМ ЭКСПРЕСС" ИНН:1435278187 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:15268412 ОКВЭД:74.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2585
12104 Запасы на конец предыдущего года850
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года407417
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4170
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года431236
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2360
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года863738
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7380
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года863738
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7380
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года352199
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1990
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года-6-6
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года-60
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года-6-6
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года-60
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7493
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года930
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года443452
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года4520
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года517545
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5450
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года863738
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7380
21103 Выручка за отчетный год1435767
21104 Выручка за предыдущий год7670
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1428736
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7360
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год731
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год310
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год731
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год310
23304 Проценты к уплате за предыдущий год60
23403 Прочие доходы за отчетный год177188
23404 Прочие доходы за предыдущий год1880
23503 Прочие расходы за отчетный год1722
23504 Прочие расходы за предыдущий год220
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год167191
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1910
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год148
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год80
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год153183
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1830

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (153)/Стоимость активов (863) = 17.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1428+0+0) = 0.49 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7)/Выручка (1435) = 0.49 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (153)/Выручка (1435) = 10.66 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.67

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.914

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.177

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.194

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.689

Индекс Альтмана Z = 8.6

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.83), коэффициент быстрой ликвидности (1.62), коэффициент текущей ликвидности (1.67), коэффициент наличия собственных средств (0.41), рентабельность продукции (0.49%), рентабельность компании (10.66%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*1=1.15

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники