ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕСУРСЫ-ЭНЕРГЕТИКИ" ИНН:1435278204 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:18059637 ОКВЭД:51.15.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года900
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года900
12103 Запасы на конец отчетного года5743
12104 Запасы на конец предыдущего года430
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1476338
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3390
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года26935
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года350
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1802416
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4170
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1895416
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4170
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года525239
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2390
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1370177
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1780
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1370177
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1780
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1895416
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4170
21103 Выручка за отчетный год11961365
21104 Выручка за предыдущий год13650
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11871082
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10820
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9283
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2830
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год9283
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2830
23404 Прочие доходы за предыдущий год10
23503 Прочие расходы за отчетный год310
23504 Прочие расходы за предыдущий год100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6274
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2740
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год450
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6229
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2290

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕСУРСЫ-ЭНЕРГЕТИКИ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕСУРСЫ-ЭНЕРГЕТИКИ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕСУРСЫ-ЭНЕРГЕТИКИ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6)/Стоимость активов (1895) = 0.32 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕСУРСЫ-ЭНЕРГЕТИКИ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (9)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1187+0+0) = 0.76 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕСУРСЫ-ЭНЕРГЕТИКИ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (9)/Выручка (1196) = 0.75 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕСУРСЫ-ЭНЕРГЕТИКИ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6)/Выручка (1196) = 0.5 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕСУРСЫ-ЭНЕРГЕТИКИ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.32

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.32<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕСУРСЫ-ЭНЕРГЕТИКИ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.27

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕСУРСЫ-ЭНЕРГЕТИКИ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕСУРСЫ-ЭНЕРГЕТИКИ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.28

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.28<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕСУРСЫ-ЭНЕРГЕТИКИ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.228

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.383

Индекс Альтмана Z = 1.928

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.928<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕСУРСЫ-ЭНЕРГЕТИКИ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.2), коэффициент быстрой ликвидности (1.27), коэффициент текущей ликвидности (1.32), коэффициент наличия собственных средств (0.28), рентабельность продукции (0.75%), рентабельность компании (0.5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕСУРСЫ-ЭНЕРГЕТИКИ"