ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЫБНАЯ ЛАВКА" ИНН:1435278229 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:18079189 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года3416036426
12104 Запасы на конец предыдущего года364260
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года75382162
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года21620
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года98442986
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года29890
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5154241574
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года415770
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5154241574
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года415740
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3321713260
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года132600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1832528314
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года283140
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1832528314
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года283140
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5154241574
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года415740
21103 Выручка за отчетный год13078892968
21104 Выручка за предыдущий год929680
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10934470415
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год783350
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2144422553
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год146330
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2144414633
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год146330
23403 Прочие доходы за отчетный год1314581
23404 Прочие доходы за предыдущий год5810
23503 Прочие расходы за отчетный год2801648
23504 Прочие расходы за предыдущий год19540
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1995714566
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год132600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1995713260
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год132600

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЫБНАЯ ЛАВКА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЫБНАЯ ЛАВКА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЫБНАЯ ЛАВКА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (19957)/Стоимость активов (51542) = 38.72 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЫБНАЯ ЛАВКА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (21444)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (109344+0+0) = 19.61 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЫБНАЯ ЛАВКА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (21444)/Выручка (130788) = 16.4 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЫБНАЯ ЛАВКА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (19957)/Выручка (130788) = 15.26 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЫБНАЯ ЛАВКА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.81

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЫБНАЯ ЛАВКА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЫБНАЯ ЛАВКА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЫБНАЯ ЛАВКА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЫБНАЯ ЛАВКА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.644

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.387

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.387

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.813

Индекс Альтмана Z = 9.991

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЫБНАЯ ЛАВКА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.54), коэффициент быстрой ликвидности (0.95), коэффициент текущей ликвидности (2.81), коэффициент наличия собственных средств (0.64), рентабельность продукции (16.4%), рентабельность компании (15.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЫБНАЯ ЛАВКА"