ООО "ХОЗМАРКЕТ ОПТ" ИНН:1435278469 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:23284661 ОКВЭД:51.44.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года4445
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года4450
11503 Основные средства на конец отчетного года303468
11504 Основные средства на конец предыдущего года4680
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3071005
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года9130
12103 Запасы на конец отчетного года9641343803
12104 Запасы на конец предыдущего года437880
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1160
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3955287718
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года876360
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года983326
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3260
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года136948131937
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1318670
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года137255132942
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1327800
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1818
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года180
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-4679-482
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-6410
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-4661-464
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-6230
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года339990
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года107816133406
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1334030
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года1000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года141916133406
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1334030
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года137255132942
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1327800
21103 Выручка за отчетный год480134428129
21104 Выручка за предыдущий год4281290
21203 Себестоимость продаж за отчетный год317296316148
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3161480
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год162838111981
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1119810
22103 Коммерческие расходы за отчетный год169095113635
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1136500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-6257-1654
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-16690
23303 Проценты к уплате за отчетный год8630
23403 Прочие доходы за отчетный год111892926
23404 Прочие доходы за предыдущий год29260
23503 Прочие расходы за отчетный год75481731
23504 Прочие расходы за предыдущий год17310
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3479-459
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-4740
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5510
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1670
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год670
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год360
24603 Прочее за отчетный год70
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-4037-367
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-6410
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-4037-367
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-6410
32003 Величина капитала на 31180
32007 Величина капитала на 31-6410
32008 Величина капитала на 31-6230
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))40380
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)40380
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))40380
33218 Убыток (ИТОГО)40380
33003 Величина капитала на 31180
33007 Величина капитала на 31-46790
33008 Величина капитала на 31-46610
36003 Чистые активы на 31-45600
36004 Чистые активы на 31-6230
41103 Поступления – всего за отчетный год5376630
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год5244620
41193 Прочие поступления за отчетный год132010
41203 Платежи – всего за отчетный год5606880
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год5246700
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год200620
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год8350
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год420
41293 Прочие платежи за отчетный год150790
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-230250
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-230250

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-4037)/Стоимость активов (137255) = -2.94 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-6257)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (317296+169095+0) = -1.29 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-6257)/Выручка (480134) = -1.3 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-4037)/Выручка (480134) = -0.84 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.96

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.29

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.212

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.029

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.025

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.033

Индекс Альтмана Z = 1.094

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.29), коэффициент текущей ликвидности (0.96), коэффициент наличия собственных средств (-0.03), рентабельность продукции (-1.3%), рентабельность компании (-0.84%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники