ООО "ВСЁ ДЛЯ МЕБЕЛИ" ИНН:1435279007 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:23285695 ОКВЭД:52.46

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года165165
11504 Основные средства на конец предыдущего года1650
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года165165
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1650
12103 Запасы на конец отчетного года64184437
12104 Запасы на конец предыдущего года44370
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года42415475
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года54750
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года15400
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1067410312
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года103120
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1083910477
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года104770
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года37790
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года16510
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года37791651
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года16510
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года70606396
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года63960
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года24300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года70608826
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года88260
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1083910477
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года104770
21103 Выручка за отчетный год1817511246
21104 Выручка за предыдущий год112460
21203 Себестоимость продаж за отчетный год160019565
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год95650
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год21741681
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год16810
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год21741681
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год16810
23503 Прочие расходы за отчетный год4630
23504 Прочие расходы за предыдущий год300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год21281651
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год16510
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год21281651
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год16510
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год21280
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год16510

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2128)/Стоимость активов (10839) = 19.63 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2174)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16001+0+0) = 13.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2174)/Выручка (18175) = 11.96 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2128)/Выручка (18175) = 11.71 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.51

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.6

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.6<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.35

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.35<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.333

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.196

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.196

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.535

Индекс Альтмана Z = 4.702

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.6), коэффициент текущей ликвидности (1.51), коэффициент наличия собственных средств (0.35), рентабельность продукции (11.96%), рентабельность компании (11.71%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники