КРЕДИТНЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "ЦЕНТР ФИНАНСОВОГО СОДЕЙСТВИЯ "АРГЫСКРЕДИТ" ИНН:1435279293 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:23286476 ОКВЭД:65.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6512220
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года22200
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года3814623914
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года239140
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года48662934
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года29340
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4366329068
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года290680
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4366329068
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года290680
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года26412095
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года20950
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1973554
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года5540
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года70
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года46212649
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года26490
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2007717845
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года178450
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2007717845
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года178450
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года184648300
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года83000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года501274
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2740
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года189658574
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года85740
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4366329068
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года290680
22203 Управленческие расходы за отчетный год127625333
22204 Управленческие расходы за предыдущий год53330
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-12762-5333
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-53330
23203 Проценты к получению за отчетный год128274939
23204 Проценты к получению за предыдущий год49390
23403 Прочие доходы за отчетный год640510
23404 Прочие доходы за предыдущий год5100
23503 Прочие расходы за отчетный год605116
23504 Прочие расходы за предыдущий год1160
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1000
24603 Прочее за отчетный год930
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год70
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год70

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (7)/Стоимость активов (43663) = 0.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-12762)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+12762) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-12762)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (7)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.29

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.29

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.26

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.989

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.118

Индекс Альтмана Z = 6.625

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.26), коэффициент быстрой ликвидности (0.29), коэффициент текущей ликвидности (0.29), коэффициент наличия собственных средств (0.11), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники