ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙ МОНТАЖ ПРОЕКТ 50" ИНН:1435279335 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:23286695 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года11190
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года11190
12103 Запасы на конец отчетного года1840
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1661831
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года310
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1680231
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года310
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1792131
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года310
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года567310
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года100
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года210
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года210
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года74600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года47880
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года122480
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1792131
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года310
21103 Выручка за отчетный год559874742
21203 Себестоимость продаж за отчетный год493944221
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6593521
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6593521
23503 Прочие расходы за отчетный год3010
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6292521
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год62952
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5663469

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙ МОНТАЖ ПРОЕКТ 50"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙ МОНТАЖ ПРОЕКТ 50"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙ МОНТАЖ ПРОЕКТ 50"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5663)/Стоимость активов (17921) = 31.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙ МОНТАЖ ПРОЕКТ 50"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6593)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (49394+0+0) = 13.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙ МОНТАЖ ПРОЕКТ 50"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6593)/Выручка (55987) = 11.78 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙ МОНТАЖ ПРОЕКТ 50"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5663)/Выручка (55987) = 10.11 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙ МОНТАЖ ПРОЕКТ 50"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.37

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.37<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙ МОНТАЖ ПРОЕКТ 50"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.36

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙ МОНТАЖ ПРОЕКТ 50"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.36

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙ МОНТАЖ ПРОЕКТ 50"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.32

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.32<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙ МОНТАЖ ПРОЕКТ 50"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.67

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.316

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.351

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.463

Индекс Альтмана Z = 8.27

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙ МОНТАЖ ПРОЕКТ 50"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.36), коэффициент быстрой ликвидности (1.36), коэффициент текущей ликвидности (1.37), коэффициент наличия собственных средств (0.32), рентабельность продукции (11.78%), рентабельность компании (10.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙ МОНТАЖ ПРОЕКТ 50"