ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВЕРС ИНВЕСТ" ИНН:1435279504 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:23287056 ОКВЭД:52.42

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года43195422
11504 Основные средства на конец предыдущего года54220
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года43195422
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года54220
12103 Запасы на конец отчетного года1981616533
12104 Запасы на конец предыдущего года165330
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года14212460
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года24600
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9012467
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года24670
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2213821460
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года214600
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2645726882
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года268820
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1431-2715
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-27150
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1817929157
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года291570
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6847440
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2502629597
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года295970
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2645726882
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года268820
21103 Выручка за отчетный год617978433
21104 Выручка за предыдущий год84330
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5847211037
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год110370
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3325-2604
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-26040
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3325-2604
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-26040
23403 Прочие доходы за отчетный год34630
23503 Прочие расходы за отчетный год80658
23504 Прочие расходы за предыдущий год580
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5982-2662
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-26620
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год113382
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год820
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4849-2744
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-27440

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВЕРС ИНВЕСТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВЕРС ИНВЕСТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВЕРС ИНВЕСТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4849)/Стоимость активов (26457) = 18.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВЕРС ИНВЕСТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3325)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (58472+0+0) = 5.69 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВЕРС ИНВЕСТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3325)/Выручка (61797) = 5.38 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВЕРС ИНВЕСТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4849)/Выручка (61797) = 7.85 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВЕРС ИНВЕСТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.88

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВЕРС ИНВЕСТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВЕРС ИНВЕСТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВЕРС ИНВЕСТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВЕРС ИНВЕСТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.578

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.183

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.226

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.057

Индекс Альтмана Z = 5.967

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВЕРС ИНВЕСТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.09), коэффициент текущей ликвидности (0.88), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (5.38%), рентабельность компании (7.85%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВЕРС ИНВЕСТ"