ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯКУТСК "ДЬЮТИ-ФРИ" ИНН:1435279663 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:23287263 ОКВЭД:52.27.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года190
11503 Основные средства на конец отчетного года20843
11504 Основные средства на конец предыдущего года430
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года22743
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года430
12103 Запасы на конец отчетного года2290
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года57591663
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года71130
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года159230
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года61477343
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года73430
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года63747386
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года73860
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1001010010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-6243-2666
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-26990
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года37677344
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года73110
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года22700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года33742
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года750
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года260742
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года750
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года63747386
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года73860
21103 Выручка за отчетный год57760
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год57760
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год19420
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5776-1911
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-19420
23203 Проценты к получению за отчетный год113
23204 Проценты к получению за предыдущий год130
23403 Прочие доходы за отчетный год4660
23504 Прочие расходы за предыдущий год7680
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6243-2666
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-26970
24604 Прочее за предыдущий год-10
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6243-2666
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-26980
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год6243-2666
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-26980

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯКУТСК "ДЬЮТИ-ФРИ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯКУТСК "ДЬЮТИ-ФРИ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯКУТСК "ДЬЮТИ-ФРИ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6243)/Стоимость активов (6374) = 97.94 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯКУТСК "ДЬЮТИ-ФРИ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5776)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯКУТСК "ДЬЮТИ-ФРИ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5776)/Выручка (5776) = 100 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯКУТСК "ДЬЮТИ-ФРИ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6243)/Выручка (5776) = 108.09 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯКУТСК "ДЬЮТИ-ФРИ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.36

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯКУТСК "ДЬЮТИ-ФРИ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.27

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯКУТСК "ДЬЮТИ-ФРИ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯКУТСК "ДЬЮТИ-ФРИ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯКУТСК "ДЬЮТИ-ФРИ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.912

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.979

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.979

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.445

Индекс Альтмана Z = 17.27

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯКУТСК "ДЬЮТИ-ФРИ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (2.27), коэффициент текущей ликвидности (2.36), коэффициент наличия собственных средств (0.59), рентабельность продукции (100%), рентабельность компании (108.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.05

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯКУТСК "ДЬЮТИ-ФРИ"