ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОЛМА" ИНН:1435279896 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:23287694 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года466234
11504 Основные средства на конец предыдущего года2340
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года466234
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2340
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года98288
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2880
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года98288
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2880
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года564522
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5220
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-19580
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-16010
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1948-1591
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-15910
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года16180
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года16180
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года894495
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4950
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2512495
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года21130
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года564522
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5220
21103 Выручка за отчетный год132018075
21104 Выручка за предыдущий год80750
21203 Себестоимость продаж за отчетный год130569400
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год94000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год145-1325
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-13250
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год145-1325
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-13250
23503 Прочие расходы за отчетный год370195
23504 Прочие расходы за предыдущий год1950
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-225-1520
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-15200
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год13281
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год810
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-357-1601
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-16010
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-3570
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-16010

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОЛМА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОЛМА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОЛМА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-357)/Стоимость активов (564) = -63.3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОЛМА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (145)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13056+0+0) = 1.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОЛМА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (145)/Выручка (13201) = 1.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОЛМА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-357)/Выручка (13201) = -2.7 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОЛМА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОЛМА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОЛМА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОЛМА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -3.45

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОЛМА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.411

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.633

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.399

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.775

Индекс Альтмана Z = -14.815

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОЛМА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (0.04), коэффициент наличия собственных средств (-3.45), рентабельность продукции (1.1%), рентабельность компании (-2.7%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОЛМА"

Еще предприятия