ООО "ЮНЛИ" ИНН:1435280267 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:23289434 ОКВЭД:52.42

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года95123
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1230
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года144
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года440
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года96167
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1670
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года96167
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1670
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5187
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года870
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4580
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года800
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4580
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года800
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года96167
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1670
21103 Выручка за отчетный год23792038
21104 Выручка за предыдущий год20380
21203 Себестоимость продаж за отчетный год21721739
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год17390
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год207299
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2990
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год207299
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2990
23503 Прочие расходы за отчетный год75
23504 Прочие расходы за предыдущий год50
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год200294
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2940
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год236207
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2070
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3687
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год870

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-36)/Стоимость активов (96) = -37.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (207)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2172+0+0) = 9.53 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (207)/Выручка (2379) = 8.7 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-36)/Выручка (2379) = -1.51 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.13

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.531

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.375

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 2.083

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.133

Индекс Альтмана Z = 17.448

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (2.13), коэффициент текущей ликвидности (2.13), коэффициент наличия собственных средств (0.53), рентабельность продукции (8.7%), рентабельность компании (-1.51%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*3=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники