ООО "АРКТИК ХЕМИСТРИ" ИНН:1435280299 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:23289629 ОКВЭД:24.66

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года97101
11504 Основные средства на конец предыдущего года1010
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года5000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года97601
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6010
12103 Запасы на конец отчетного года18031645
12104 Запасы на конец предыдущего года16450
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года61777
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года770
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года70338
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3380
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года24902060
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года20600
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года25872661
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года26610
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года11520
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года2800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1152280
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2800
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1323979
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года9790
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года112784
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7840
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года6180
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года14352380
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года23810
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года25872661
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года26610
21103 Выручка за отчетный год62521407
21104 Выручка за предыдущий год14070
21203 Себестоимость продаж за отчетный год59401075
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10750
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год312332
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3320
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год312332
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3320
23403 Прочие доходы за отчетный год470
23503 Прочие расходы за отчетный год224
23504 Прочие расходы за предыдущий год40
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год337328
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3280
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5871
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год710
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год279257
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2570
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2790
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2570

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (279)/Стоимость активов (2587) = 10.78 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (312)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5940+0+0) = 5.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (312)/Выручка (6252) = 4.99 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (279)/Выручка (6252) = 4.46 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.74

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.48

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.919

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.108

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.13

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.803

Х5 = Выручка/Активы = 2.417

Индекс Альтмана Z = 3.904

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.48), коэффициент текущей ликвидности (1.74), коэффициент наличия собственных средств (0.45), рентабельность продукции (4.99%), рентабельность компании (4.46%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники