ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХСТРОЙРЕМОНТ" ИНН:1435280355 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:23289730 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7241657
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года16570
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года106902586
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года25860
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года114144243
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года42430
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года114144243
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года42430
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года86213242
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года32420
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года86213242
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года32420
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года26231001
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10010
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года27931001
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10010
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года114144243
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года42430
21103 Выручка за отчетный год252079196
21104 Выручка за предыдущий год91960
21203 Себестоимость продаж за отчетный год195175800
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год58000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год56903396
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год33960
22204 Управленческие расходы за предыдущий год11660
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год56902230
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год22300
23303 Проценты к уплате за отчетный год710
23403 Прочие доходы за отчетный год400
23503 Прочие расходы за отчетный год89340
23504 Прочие расходы за предыдущий год3400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год55701890
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год18900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год55701890
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год18900
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год55701890
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год18900

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХСТРОЙРЕМОНТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХСТРОЙРЕМОНТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХСТРОЙРЕМОНТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5570)/Стоимость активов (11414) = 48.8 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХСТРОЙРЕМОНТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5690)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (19517+0+0) = 29.15 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХСТРОЙРЕМОНТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5690)/Выручка (25207) = 22.57 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХСТРОЙРЕМОНТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5570)/Выручка (25207) = 22.1 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХСТРОЙРЕМОНТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.09

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХСТРОЙРЕМОНТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.09

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХСТРОЙРЕМОНТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХСТРОЙРЕМОНТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХСТРОЙРЕМОНТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.77

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.488

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.488

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.087

Индекс Альтмана Z = 13.163

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХСТРОЙРЕМОНТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3.83), коэффициент быстрой ликвидности (4.09), коэффициент текущей ликвидности (4.09), коэффициент наличия собственных средств (0.76), рентабельность продукции (22.57%), рентабельность компании (22.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХСТРОЙРЕМОНТ"

Еще предприятия