ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЛЕОН" ИНН:1435280637 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:23293128 ОКВЭД:70.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года840
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года840
12103 Запасы на конец отчетного года170
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года71863779
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года37790
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1267
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года670
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года72153846
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года38460
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года72983846
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года38460
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1830954
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9540
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года54692892
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года28920
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года54692892
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года28920
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года72983846
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года38460
21103 Выручка за отчетный год172234890
21104 Выручка за предыдущий год48900
21203 Себестоимость продаж за отчетный год156533941
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год39410
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1570949
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9490
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1570949
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9490
23503 Прочие расходы за отчетный год706
23504 Прочие расходы за предыдущий год60
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1500943
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9430
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1503943
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9430

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЛЕОН"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЛЕОН"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЛЕОН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1503)/Стоимость активов (7298) = 20.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЛЕОН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1570)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15653+0+0) = 10.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЛЕОН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1570)/Выручка (17223) = 9.12 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЛЕОН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1503)/Выручка (17223) = 8.73 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЛЕОН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.32

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.32<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЛЕОН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.32

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЛЕОН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЛЕОН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.25

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.25<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЛЕОН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.239

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.206

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.206

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.335

Индекс Альтмана Z = 3.975

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЛЕОН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.32), коэффициент текущей ликвидности (1.32), коэффициент наличия собственных средств (0.25), рентабельность продукции (9.12%), рентабельность компании (8.73%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЛЕОН"