ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСТОКЕВРОТЕХНИКА" ИНН:1435280669 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:23295280 ОКВЭД:52.48.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года3249519700
12104 Запасы на конец предыдущего года197000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3964449067
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года490670
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года16321412
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года14120
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7377170179
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года701790
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7377270179
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года701790
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-238569
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5690
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года62740
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года62740
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года15782765
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года27650
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6615866845
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года668450
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6773669610
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года696100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7377270179
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года701790
21103 Выручка за отчетный год9360116855
21104 Выручка за предыдущий год168550
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8847814867
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год148670
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год51231988
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год19880
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год51231988
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год19880
23503 Прочие расходы за отчетный год49261277
23504 Прочие расходы за предыдущий год12770
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год197711
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7110
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год178142
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1420
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год18569
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5690

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСТОКЕВРОТЕХНИКА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСТОКЕВРОТЕХНИКА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСТОКЕВРОТЕХНИКА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (18)/Стоимость активов (73772) = 0.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСТОКЕВРОТЕХНИКА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5123)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (88478+0+0) = 5.79 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСТОКЕВРОТЕХНИКА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5123)/Выручка (93601) = 5.47 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСТОКЕВРОТЕХНИКА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (18)/Выручка (93601) = 0.02 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСТОКЕВРОТЕХНИКА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.09

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.09<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСТОКЕВРОТЕХНИКА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.61

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.61<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСТОКЕВРОТЕХНИКА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСТОКЕВРОТЕХНИКА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСТОКЕВРОТЕХНИКА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.103

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.003

Индекс Альтмана Z = 0.693

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСТОКЕВРОТЕХНИКА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.61), коэффициент текущей ликвидности (1.09), коэффициент наличия собственных средств (-0), рентабельность продукции (5.47%), рентабельность компании (0.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСТОКЕВРОТЕХНИКА"

Еще предприятия