ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИЗИТ ЯКУТИЯ" ИНН:1435281503 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:23297014 ОКВЭД:63.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года547
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года70
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года512108
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1080
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года566115
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1150
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года566115
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1150
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года51095
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года950
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года520105
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1050
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года4610
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4610
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года566115
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1150
21103 Выручка за отчетный год1804281
21104 Выручка за предыдущий год2810
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1343175
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1750
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год461106
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1060
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год461106
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1060
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год461106
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1060
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год110
24603 Прочее за отчетный год460
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год41595
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год950
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год41595
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год950

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИЗИТ ЯКУТИЯ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИЗИТ ЯКУТИЯ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИЗИТ ЯКУТИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (415)/Стоимость активов (566) = 73.32 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИЗИТ ЯКУТИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (461)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1343+0+0) = 34.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИЗИТ ЯКУТИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (461)/Выручка (1804) = 25.55 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИЗИТ ЯКУТИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (415)/Выручка (1804) = 23 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИЗИТ ЯКУТИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 12.3

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИЗИТ ЯКУТИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 12.3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИЗИТ ЯКУТИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 11.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИЗИТ ЯКУТИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИЗИТ ЯКУТИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.733

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.814

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 11.304

Индекс Альтмана Z = 26.289

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИЗИТ ЯКУТИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (11.13), коэффициент быстрой ликвидности (12.3), коэффициент текущей ликвидности (12.3), коэффициент наличия собственных средств (0.92), рентабельность продукции (25.55%), рентабельность компании (23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИЗИТ ЯКУТИЯ"