ООО "ИНДОРСТРОЙ" ИНН:1435281609 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:23297132 ОКВЭД:73.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2251581
11504 Основные средства на конец предыдущего года15810
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2251581
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года15810
12103 Запасы на конец отчетного года291322502
12104 Запасы на конец предыдущего года25020
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1760622726
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года227270
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года510
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2878
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8780
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4679126106
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года261070
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4701627687
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года276870
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года377220
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года477320
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3200
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1443514747
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года147470
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3210412620
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года126200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4653927367
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года273670
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4701627687
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года276870
21103 Выручка за отчетный год4104849478
21104 Выручка за предыдущий год494780
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2121756119
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год561190
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год19831-6641
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-66410
22203 Управленческие расходы за отчетный год175592641
22204 Управленческие расходы за предыдущий год26410
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2272-9282
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-92820
23303 Проценты к уплате за отчетный год6260
23404 Прочие доходы за предыдущий год99580
23503 Прочие расходы за отчетный год1589401
23504 Прочие расходы за предыдущий год4010
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год57275
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2750
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1355
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год550
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год44220
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2200
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год44220
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2200

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (44)/Стоимость активов (47016) = 0.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2272)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (21217+0+17559) = 5.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2272)/Выручка (41048) = 5.53 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (44)/Выручка (41048) = 0.11 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.38

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.312

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.01

Индекс Альтмана Z = 2.067

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.067<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.38), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (5.53%), рентабельность компании (0.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники