ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОКЛА РИТЕЙЛ ГРУПП" ИНН:1435281704 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:23297638 ОКВЭД:52.42

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1854226
11504 Основные средства на конец предыдущего года2260
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1854226
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2260
12103 Запасы на конец отчетного года964513544
12104 Запасы на конец предыдущего года135440
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1111210470
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года104700
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2803925
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9250
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1651152
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1520
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2521125091
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года250910
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2706525316
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года253160
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года988-600
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-6000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года998-590
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-5900
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2024422794
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года227940
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года58233113
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года31130
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2606725906
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года259060
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2706525316
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года253160
21103 Выручка за отчетный год3861715631
21104 Выручка за предыдущий год156310
21203 Себестоимость продаж за отчетный год218378273
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год82730
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год167807358
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год73580
22103 Коммерческие расходы за отчетный год148378032
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год80320
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1943-674
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-6740
23403 Прочие доходы за отчетный год1414248
23404 Прочие доходы за предыдущий год2480
23503 Прочие расходы за отчетный год1188116
23504 Прочие расходы за предыдущий год1160
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2169-542
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-5420
24603 Прочее за отчетный год580-57
24604 Прочее за предыдущий год570
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1589-599
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-5990
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1589-599
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-5990

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОКЛА РИТЕЙЛ ГРУПП"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОКЛА РИТЕЙЛ ГРУПП"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОКЛА РИТЕЙЛ ГРУПП"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1589)/Стоимость активов (27065) = 5.87 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОКЛА РИТЕЙЛ ГРУПП"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1943)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (21837+14837+0) = 5.3 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОКЛА РИТЕЙЛ ГРУПП"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1943)/Выручка (38617) = 5.03 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОКЛА РИТЕЙЛ ГРУПП"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1589)/Выручка (38617) = 4.11 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОКЛА РИТЕЙЛ ГРУПП"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.97

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОКЛА РИТЕЙЛ ГРУПП"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.53

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.53<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОКЛА РИТЕЙЛ ГРУПП"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОКЛА РИТЕЙЛ ГРУПП"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОКЛА РИТЕЙЛ ГРУПП"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.716

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.059

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.08

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.038

Индекс Альтмана Z = 5.467

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОКЛА РИТЕЙЛ ГРУПП"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (0.53), коэффициент текущей ликвидности (0.97), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (5.03%), рентабельность компании (4.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОКЛА РИТЕЙЛ ГРУПП"