ООО "АГЕНТСТВО ПО ОБЕСПЕЧЕНИЮ ГОСЗАКАЗА" ИНН:1435281782 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:23297793 ОКВЭД:67.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года550
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года19968
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года680
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года25468
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года680
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года25468
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года680
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года15852
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года520
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года16862
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года620
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года866
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года60
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года866
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года60
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года25468
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года680
21103 Выручка за отчетный год3090254
21104 Выручка за предыдущий год2540
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3090254
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2540
22203 Управленческие расходы за отчетный год2936190
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год15464
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год640
23503 Прочие расходы за отчетный год126
23504 Прочие расходы за предыдущий год60
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год14258
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год580
24603 Прочее за отчетный год36-6
24604 Прочее за предыдущий год60
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год10652
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год520
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год10652
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год520

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (106)/Стоимость активов (254) = 41.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (154)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+2936) = 5.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (154)/Выручка (3090) = 4.98 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (106)/Выручка (3090) = 3.43 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.95

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.31

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.661

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.417

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.559

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.953

Индекс Альтмана Z = 11.503

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.31), коэффициент быстрой ликвидности (2.95), коэффициент текущей ликвидности (2.95), коэффициент наличия собственных средств (0.66), рентабельность продукции (4.98%), рентабельность компании (3.43%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники