ООО "ПЕГОВ Е.О." ИНН:1435282176 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:23298841 ОКВЭД:15.52

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года39163214
12104 Запасы на конец предыдущего года32140
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года62673319
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года33190
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года541
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года102376534
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года65340
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года102376534
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года65340
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2575627
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6270
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2585637
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6370
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года72365775
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года57750
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года416122
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года1220
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года76525897
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года58970
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года102376534
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года65340
21103 Выручка за отчетный год6437925614
21104 Выручка за предыдущий год256140
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4971617813
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год178130
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год146637801
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год78010
22103 Коммерческие расходы за отчетный год122287017
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год70170
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2435784
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7840
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2435784
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7840
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год487157
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1570
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1948627
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6270
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1948627
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6270

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1948)/Стоимость активов (10237) = 19.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2435)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (49716+12228+0) = 3.93 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2435)/Выручка (64379) = 3.78 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1948)/Выручка (64379) = 3.03 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.34

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.34<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.25

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.25<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.293

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.19

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.238

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.338

Х5 = Выручка/Активы = 6.289

Индекс Альтмана Z = 7.529

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.83), коэффициент текущей ликвидности (1.34), коэффициент наличия собственных средств (0.25), рентабельность продукции (3.78%), рентабельность компании (3.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники