ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР РАЗРАБОТКИ ПРОГРАММНОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ" ИНН:1435282377 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:23298930 ОКВЭД:72.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2150
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2150
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года27250
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года137431
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4310
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года409481
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4810
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года623481
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4810
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года200439
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4390
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года42342
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года420
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года42342
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года420
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года623481
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4810
21103 Выручка за отчетный год122103390
21104 Выручка за предыдущий год33900
21203 Себестоимость продаж за отчетный год122322899
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год28990
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-22491
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4910
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-22491
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4910
23304 Проценты к уплате за предыдущий год20
23503 Прочие расходы за отчетный год9118
23504 Прочие расходы за предыдущий год180
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-113471
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4710
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год12642
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год420
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-239429
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4290

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР РАЗРАБОТКИ ПРОГРАММНОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР РАЗРАБОТКИ ПРОГРАММНОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР РАЗРАБОТКИ ПРОГРАММНОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-239)/Стоимость активов (623) = -38.36 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР РАЗРАБОТКИ ПРОГРАММНОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-22)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12232+0+0) = -0.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР РАЗРАБОТКИ ПРОГРАММНОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-22)/Выручка (12210) = -0.18 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР РАЗРАБОТКИ ПРОГРАММНОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-239)/Выручка (12210) = -1.96 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР РАЗРАБОТКИ ПРОГРАММНОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.97

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР РАЗРАБОТКИ ПРОГРАММНОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР РАЗРАБОТКИ ПРОГРАММНОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.32

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР РАЗРАБОТКИ ПРОГРАММНОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.32

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.32<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР РАЗРАБОТКИ ПРОГРАММНОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.022

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.384

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.181

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.473

Индекс Альтмана Z = -2.116

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР РАЗРАБОТКИ ПРОГРАММНОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.32), коэффициент быстрой ликвидности (0.97), коэффициент текущей ликвидности (0.97), коэффициент наличия собственных средств (0.32), рентабельность продукции (-0.18%), рентабельность компании (-1.96%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*3+0.2*2+0.15*3+0.1*3=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР РАЗРАБОТКИ ПРОГРАММНОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ"