ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ РИМ" ИНН:1435282585 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:23299378 ОКВЭД:51.44

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года36353552
12104 Запасы на конец предыдущего года35520
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года19021327
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года13270
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года126400
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года56635279
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года52790
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года56635280
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года52800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4047-587
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-5870
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года16165867
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года58670
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года16165867
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года58670
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года56635280
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года52800
21103 Выручка за отчетный год289688048
21104 Выручка за предыдущий год80480
21203 Себестоимость продаж за отчетный год236588581
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год85810
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5310-533
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-5330
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5310-533
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-5330
23503 Прочие расходы за отчетный год29964
23504 Прочие расходы за предыдущий год640
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5011-597
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-5970
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5011-597
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-5970

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ РИМ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ РИМ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ РИМ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5011)/Стоимость активов (5663) = 88.49 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ РИМ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5310)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (23658+0+0) = 22.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ РИМ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5310)/Выручка (28968) = 18.33 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ РИМ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5011)/Выручка (28968) = 17.3 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ РИМ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.5

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ РИМ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ РИМ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ РИМ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ РИМ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.715

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.885

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.885

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.504

Индекс Альтмана Z = 16.152

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ РИМ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (1.25), коэффициент текущей ликвидности (3.5), коэффициент наличия собственных средств (0.71), рентабельность продукции (18.33%), рентабельность компании (17.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.05

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ РИМ"