ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГЕНТСТВО АКТИВ" ИНН:1435282803 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:23299770 ОКВЭД:74.12.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года30
11504 Основные средства на конец предыдущего года1670
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3167
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1670
12103 Запасы на конец отчетного года573
12104 Запасы на конец предыдущего года30
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года183193
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1760
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года106146
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1460
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года345341
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3250
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года348508
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4920
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-13870
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года540
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-13870
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года540
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года486438
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4380
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года486438
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4380
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года348508
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4920
21103 Выручка за отчетный год2281377
21104 Выручка за предыдущий год3770
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2180
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2063377
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3770
22203 Управленческие расходы за отчетный год2170278
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2950
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-10799
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год820
23503 Прочие расходы за отчетный год616
23504 Прочие расходы за предыдущий год60
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-16893
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год760
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-16893
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год760
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-16893
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год760

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГЕНТСТВО АКТИВ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГЕНТСТВО АКТИВ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГЕНТСТВО АКТИВ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-168)/Стоимость активов (348) = -48.28 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГЕНТСТВО АКТИВ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-107)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (218+0+2170) = -4.48 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГЕНТСТВО АКТИВ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-107)/Выручка (2281) = -4.69 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГЕНТСТВО АКТИВ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-168)/Выручка (2281) = -7.37 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГЕНТСТВО АКТИВ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.71

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГЕНТСТВО АКТИВ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.59

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.59<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГЕНТСТВО АКТИВ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГЕНТСТВО АКТИВ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.4

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГЕНТСТВО АКТИВ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.405

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.483

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.483

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.284

Индекс Альтмана Z = -7.775

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГЕНТСТВО АКТИВ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.22), коэффициент быстрой ликвидности (0.59), коэффициент текущей ликвидности (0.71), коэффициент наличия собственных средств (-0.4), рентабельность продукции (-4.69%), рентабельность компании (-7.37%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГЕНТСТВО АКТИВ"