ООО "РАПИД" ИНН:1435282810 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:23300029 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года449426
11504 Основные средства на конец предыдущего года4260
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года449426
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4260
12103 Запасы на конец отчетного года211520156
12104 Запасы на конец предыдущего года201560
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6846709
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7090
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1000351
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3510
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года996121216
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года212160
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1041021642
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года216420
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года717161
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года610
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года323921581
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года215810
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года323921581
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года215810
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1041021642
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года216420
21103 Выручка за отчетный год6707522460
21104 Выручка за предыдущий год224600
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5354921488
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год214880
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год13526972
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9720
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год13526972
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9720
23503 Прочие расходы за отчетный год5991487
23504 Прочие расходы за предыдущий год4870
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7535485
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4850
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год424434
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4340
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год711151
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год510

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (7111)/Стоимость активов (10410) = 68.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (13526)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (53549+0+0) = 25.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (13526)/Выручка (67075) = 20.17 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (7111)/Выручка (67075) = 10.6 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.08

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.31

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.646

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.683

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.724

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.214

Индекс Альтмана Z = 13.654

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.31), коэффициент быстрой ликвидности (2.42), коэффициент текущей ликвидности (3.08), коэффициент наличия собственных средств (0.69), рентабельность продукции (20.17%), рентабельность компании (10.6%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники