ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕР ВОСТОК 7" ИНН:1435283010 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:23300396 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года8970
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года8970
12104 Запасы на конец предыдущего года1300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года14181458
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года14580
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года61896
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года18960
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года14243484
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года34840
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года23213484
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года34840
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-23972
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года720
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года25603412
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года34120
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года25603412
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года34120
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года23213484
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года34840
21103 Выручка за отчетный год112371411
21104 Выручка за предыдущий год14110
21203 Себестоимость продаж за отчетный год114451318
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год13180
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-20893
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год930
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-20893
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год930
23503 Прочие расходы за отчетный год558
23504 Прочие расходы за предыдущий год80
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-26385
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год850
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4823
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год230
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-31162
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год620

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕР ВОСТОК 7"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕР ВОСТОК 7"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕР ВОСТОК 7"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-311)/Стоимость активов (2321) = -13.4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕР ВОСТОК 7"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-208)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11445+0+0) = -1.82 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕР ВОСТОК 7"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-208)/Выручка (11237) = -1.85 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕР ВОСТОК 7"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-311)/Выручка (11237) = -2.77 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕР ВОСТОК 7"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.56

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕР ВОСТОК 7"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.56

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.56<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕР ВОСТОК 7"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕР ВОСТОК 7"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕР ВОСТОК 7"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.489

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.134

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.113

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.093

Индекс Альтмана Z = -4.502

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕР ВОСТОК 7"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.56), коэффициент текущей ликвидности (0.56), коэффициент наличия собственных средств (-0.1), рентабельность продукции (-1.85%), рентабельность компании (-2.77%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕР ВОСТОК 7"