ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАВКА ЧУДЕС" ИНН:1435283187 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:23300940 ОКВЭД:18.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11322
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года220
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года314
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года140
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года11636
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года360
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11636
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года360
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-2130
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1130
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-203-103
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1030
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года149108
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1080
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года17031
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года310
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года319139
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1390
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11636
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года360
21103 Выручка за отчетный год2009421
21104 Выручка за предыдущий год4210
21203 Себестоимость продаж за отчетный год823526
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5260
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1186-105
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1050
22203 Управленческие расходы за отчетный год12520
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-66-105
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1050
23503 Прочие расходы за отчетный год144
23504 Прочие расходы за предыдущий год40
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-80-109
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1090
24603 Прочее за отчетный год200
24604 Прочее за предыдущий год40
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-100-113
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1130
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1130

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАВКА ЧУДЕС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАВКА ЧУДЕС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАВКА ЧУДЕС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-100)/Стоимость активов (116) = -86.21 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАВКА ЧУДЕС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-66)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (823+0+1252) = -3.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАВКА ЧУДЕС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-66)/Выручка (2009) = -3.29 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАВКА ЧУДЕС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-100)/Выручка (2009) = -4.98 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАВКА ЧУДЕС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.36

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАВКА ЧУДЕС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.36

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАВКА ЧУДЕС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАВКА ЧУДЕС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.75

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАВКА ЧУДЕС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.466

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.862

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.69

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.636

Х5 = Выручка/Активы = 17.319

Индекс Альтмана Z = 13.809

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАВКА ЧУДЕС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.36), коэффициент текущей ликвидности (0.36), коэффициент наличия собственных средств (-1.75), рентабельность продукции (-3.29%), рентабельность компании (-4.98%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАВКА ЧУДЕС"