ООО "СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ МИР" ИНН:1435283540 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:23301715 ОКВЭД:45.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года105
12104 Запасы на конец предыдущего года50
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1883
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года30
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года564011
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года583819
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года190
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года583819
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года190
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-237-284
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2840
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года833303
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3030
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года52420
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6075303
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3030
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года583819
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года190
21103 Выручка за отчетный год121470
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11821273
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2730
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год326-273
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2730
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год326-273
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2730
23503 Прочие расходы за отчетный год21711
23504 Прочие расходы за предыдущий год110
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год109-284
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2840
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год610
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год48-284
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2840

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (48)/Стоимость активов (5838) = 0.82 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (326)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11821+0+0) = 2.76 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (326)/Выручка (12147) = 2.68 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (48)/Выручка (12147) = 0.4 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.96

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.102

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.008

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.019

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.039

Индекс Альтмана Z = 0.782

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.93), коэффициент быстрой ликвидности (0.96), коэффициент текущей ликвидности (0.96), коэффициент наличия собственных средств (-0.04), рентабельность продукции (2.68%), рентабельность компании (0.4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники