ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРПРОЕКТ" ИНН:1435283998 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:23302429 ОКВЭД:74.20.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года16350
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года16350
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года118602707
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года27070
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4116157
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1570
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года159762864
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года28640
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года176122864
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года28640
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года731-143
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1430
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года159890
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года159890
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8923004
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года30040
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8923004
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года30040
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года176122864
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года28640
21103 Выручка за отчетный год116880
21203 Себестоимость продаж за отчетный год30210
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год86670
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год86670
23503 Прочие расходы за отчетный год1671150
23504 Прочие расходы за предыдущий год1500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6996-150
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6996-150
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРПРОЕКТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРПРОЕКТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРПРОЕКТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6996)/Стоимость активов (17612) = 39.72 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРПРОЕКТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (8667)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3021+0+0) = 286.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРПРОЕКТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (8667)/Выручка (11688) = 74.15 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРПРОЕКТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6996)/Выручка (11688) = 59.86 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРПРОЕКТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 17.91

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРПРОЕКТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 17.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРПРОЕКТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 4.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРПРОЕКТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРПРОЕКТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.856

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.397

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.397

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.043

Индекс Альтмана Z = 9.623

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРПРОЕКТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (4.61), коэффициент быстрой ликвидности (17.91), коэффициент текущей ликвидности (17.91), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (74.15%), рентабельность компании (59.86%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРПРОЕКТ"