ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАТИКА" ИНН:1435284141 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:23302790 ОКВЭД:92.61

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года33521661
11504 Основные средства на конец предыдущего года16610
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года33521661
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года16610
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5885
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года850
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5381
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года59686
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года860
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года39481747
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года17470
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2926-1792
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-17920
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года55573028
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года30280
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года55573028
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года30280
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2501
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года10
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1067510
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1317511
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5110
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года39481747
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года17470
21103 Выручка за отчетный год102060
21203 Себестоимость продаж за отчетный год103211792
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год17920
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-115-1792
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-17920
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-115-1792
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-17920
23503 Прочие расходы за отчетный год24410
23504 Прочие расходы за предыдущий год100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-359-1802
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-18020
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-359-1802
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-18020

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАТИКА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАТИКА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАТИКА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-359)/Стоимость активов (3948) = -9.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАТИКА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-115)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10321+0+0) = -1.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАТИКА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-115)/Выручка (10206) = -1.13 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАТИКА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-359)/Выручка (10206) = -3.52 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАТИКА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.45

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАТИКА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.45

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАТИКА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАТИКА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.74

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАТИКА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.119

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.091

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.091

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.426

Индекс Альтмана Z = -2.136

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАТИКА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.41), коэффициент быстрой ликвидности (0.45), коэффициент текущей ликвидности (0.45), коэффициент наличия собственных средств (-0.74), рентабельность продукции (-1.13%), рентабельность компании (-3.52%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАТИКА"