ООО "ПОЗИТРОНИКА. ЯКУТСК" ИНН:1435284230 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:23302985 ОКВЭД:52.45

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2174961
11504 Основные средства на конец предыдущего года9610
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года16440
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3818961
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года9610
12103 Запасы на конец отчетного года4245336215
12104 Запасы на конец предыдущего года362150
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года12693934
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года39340
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2785712858
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года128580
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года16751349
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года13490
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года914476
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года4760
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7416854832
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года548320
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7798655793
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года557930
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-7393-229
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-2290
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-7383-219
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2190
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года119
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года190
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года119
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года190
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2725719828
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года198280
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5811136165
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года361650
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8536855993
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года559930
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7798655793
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года557930
21103 Выручка за отчетный год10173823530
21104 Выручка за предыдущий год235300
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8495618405
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год184050
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год167825125
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год51250
22103 Коммерческие расходы за отчетный год241125290
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год52900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-7330-165
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1650
23403 Прочие доходы за отчетный год2589231
23404 Прочие доходы за предыдущий год2310
23503 Прочие расходы за отчетный год2423255
23504 Прочие расходы за предыдущий год2550
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-7164-189
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1890
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год220
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-780
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год190
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-7164-230
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2300
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-7164-230
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-2300

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-7164)/Стоимость активов (77986) = -9.19 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-7330)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (84956+24112+0) = -6.72 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-7330)/Выручка (101738) = -7.2 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-7164)/Выручка (101738) = -7.04 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.87

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.35

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.206

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.092

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.092

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.086

Индекс Альтмана Z = 0.343

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.35), коэффициент текущей ликвидности (0.87), коэффициент наличия собственных средств (-0.09), рентабельность продукции (-7.2%), рентабельность компании (-7.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники