ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ "ЛЕНАРЕЧТРАНС" ИНН:1435284818 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:13139449 ОКВЭД:63.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года42844547
11504 Основные средства на конец предыдущего года45475343
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года42844547
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года45475343
12103 Запасы на конец отчетного года33052990
12104 Запасы на конец предыдущего года29901946
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1973211208
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1119710496
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года40004000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года40004000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года202310272
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1028310296
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1316
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2906028482
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2848326754
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3334433029
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3303032097
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101101
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101101
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года270270
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года270270
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1515
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1515
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2305423617
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2361822310
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2344024003
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2400422696
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года99049026
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года90269401
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года99049026
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года90269401
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3334433029
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3303032097
21103 Выручка за отчетный год205102300023
21104 Выручка за предыдущий год300023183883
21203 Себестоимость продаж за отчетный год205438296404
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год296404181155
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-3363619
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год36192728
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3363619
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год36192728
23403 Прочие доходы за отчетный год2757530
23404 Прочие доходы за предыдущий год5304542
23503 Прочие расходы за отчетный год29852407
23504 Прочие расходы за предыдущий год24076285
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-5641742
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1742985
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год436277
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-5641306
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1306708
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-5641306
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1306708

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ "ЛЕНАРЕЧТРАНС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ "ЛЕНАРЕЧТРАНС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ "ЛЕНАРЕЧТРАНС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-564)/Стоимость активов (33344) = -1.69 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ "ЛЕНАРЕЧТРАНС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-336)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (205438+0+0) = -0.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ "ЛЕНАРЕЧТРАНС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-336)/Выручка (205102) = -0.16 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ "ЛЕНАРЕЧТРАНС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-564)/Выручка (205102) = -0.27 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ "ЛЕНАРЕЧТРАНС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.53

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ "ЛЕНАРЕЧТРАНС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ "ЛЕНАРЕЧТРАНС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ "ЛЕНАРЕЧТРАНС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ "ЛЕНАРЕЧТРАНС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.574

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.017

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.017

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.367

Индекс Альтмана Z = 6.081

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ "ЛЕНАРЕЧТРАНС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.2), коэффициент быстрой ликвидности (2.2), коэффициент текущей ликвидности (2.53), коэффициент наличия собственных средств (0.7), рентабельность продукции (-0.16%), рентабельность компании (-0.27%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ "ЛЕНАРЕЧТРАНС"