СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "УРДЭЛ" ИНН:1435284825 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:23303816 ОКВЭД:15.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года39703201
11504 Основные средства на конец предыдущего года32730
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года39703201
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года32730
12103 Запасы на конец отчетного года109968300
12104 Запасы на конец предыдущего года83000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3567155
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1550
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года29682
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года820
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года148598538
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года85380
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1882911740
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года118110
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5050
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года500
13603 Резервный капитал на конец отчетного года18410
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года92671745
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года18410
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года111581795
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года18910
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года3000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года14326909
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года69090
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года36443035
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года30120
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года22950
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года73719944
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года99210
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1882911740
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года118110
21103 Выручка за отчетный год2741310378
21104 Выручка за предыдущий год103780
21203 Себестоимость продаж за отчетный год159867856
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год81190
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год114272522
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год22590
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2374
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год40
22203 Управленческие расходы за отчетный год1009652
22204 Управленческие расходы за предыдущий год3140
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год101811866
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год19410
23403 Прочие доходы за отчетный год4110
23404 Прочие доходы за предыдущий год250
23503 Прочие расходы за отчетный год2510
23504 Прочие расходы за предыдущий год140
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год105671856
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год19520
24603 Прочее за отчетный год1300110
24604 Прочее за предыдущий год1100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год92671746
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год18420
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год92671746
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год18420

Финансовый анализ

Продажи

Продажи СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "УРДЭЛ"

Прибыль

Прибыль СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "УРДЭЛ"

Чистые активы

Чистые активы СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "УРДЭЛ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (9267)/Стоимость активов (18829) = 49.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "УРДЭЛ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (10181)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15986+237+1009) = 59.08 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "УРДЭЛ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (10181)/Выручка (27413) = 37.14 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "УРДЭЛ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (9267)/Выручка (27413) = 33.81 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "УРДЭЛ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.02

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "УРДЭЛ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.52

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.52<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "УРДЭЛ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "УРДЭЛ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "УРДЭЛ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.596

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.492

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.561

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.455

Х5 = Выручка/Активы = 1.456

Индекс Альтмана Z = 4.651

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "УРДЭЛ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.52), коэффициент текущей ликвидности (2.02), коэффициент наличия собственных средств (0.59), рентабельность продукции (37.14%), рентабельность компании (33.81%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "УРДЭЛ"