ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСТОКМОНТАЖ" ИНН:1435285508 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:23305297 ОКВЭД:45.21.7

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года53791339
12104 Запасы на конец предыдущего года13390
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8869248
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2480
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года92402346
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года23460
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года234883934
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года39340
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года234883934
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года39340
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1380259
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2120
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1390269
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2220
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года1500
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года219483665
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года37110
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года219483665
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года37110
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года234883934
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года39340
21103 Выручка за отчетный год549321339
21104 Выручка за предыдущий год13390
21203 Себестоимость продаж за отчетный год532231006
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10060
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1709333
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3330
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1709333
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3330
23403 Прочие доходы за отчетный год10
23503 Прочие расходы за отчетный год23810
23504 Прочие расходы за предыдущий год100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1470323
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3230
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год15065
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1120
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-70
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год1500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1170258
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2110
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1170258
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2110

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСТОКМОНТАЖ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСТОКМОНТАЖ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСТОКМОНТАЖ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1170)/Стоимость активов (23488) = 4.98 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСТОКМОНТАЖ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1709)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (53223+0+0) = 3.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСТОКМОНТАЖ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1709)/Выручка (54932) = 3.11 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСТОКМОНТАЖ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1170)/Выручка (54932) = 2.13 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСТОКМОНТАЖ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.07

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.07<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСТОКМОНТАЖ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСТОКМОНТАЖ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСТОКМОНТАЖ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСТОКМОНТАЖ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.066

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.05

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.063

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.063

Индекс Альтмана Z = 1.085

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСТОКМОНТАЖ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.42), коэффициент быстрой ликвидности (0.83), коэффициент текущей ликвидности (1.07), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (3.11%), рентабельность компании (2.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСТОКМОНТАЖ"

Еще предприятия