ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕГА-МЕД" ИНН:1435286043 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:23306227 ОКВЭД:51.46.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года4040
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года670
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1038321
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3210
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1442388
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3880
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1442388
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3880
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года12890
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1299350
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года14338
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года380
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года14338
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года380
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1442388
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3880
21103 Выручка за отчетный год7796709
21104 Выручка за предыдущий год7090
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6742324
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3240
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1054385
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3850
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1054385
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3850
23504 Прочие расходы за предыдущий год70
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1054378
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3780
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год10538
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год380
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год949340
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3400
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год9490
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕГА-МЕД"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕГА-МЕД"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕГА-МЕД"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (949)/Стоимость активов (1442) = 65.81 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕГА-МЕД"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1054)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6742+0+0) = 15.63 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕГА-МЕД"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1054)/Выручка (7796) = 13.52 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕГА-МЕД"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (949)/Выручка (7796) = 12.17 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕГА-МЕД"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 10.08

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕГА-МЕД"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 7.26

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕГА-МЕД"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 7.26

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕГА-МЕД"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕГА-МЕД"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.901

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.658

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.731

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 9.084

Индекс Альтмана Z = 22.506

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕГА-МЕД"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (7.26), коэффициент быстрой ликвидности (7.26), коэффициент текущей ликвидности (10.08), коэффициент наличия собственных средств (0.9), рентабельность продукции (13.52%), рентабельность компании (12.17%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕГА-МЕД"