ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАЛКОМ" ИНН:1435286371 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:23306799 ОКВЭД:52.48.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года13540
12104 Запасы на конец предыдущего года10460
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года29160
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4860
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6620
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года47560
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года17080
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года47550
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года17090
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года36840
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года13010
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2250
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10710
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1830
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10710
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4080
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года47550
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года17090
21103 Выручка за отчетный год138950
21104 Выручка за предыдущий год30480
21203 Себестоимость продаж за отчетный год114470
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год15740
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год24480
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год14740
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год24480
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год14740
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год24480
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год14740
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год610
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1830
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год23870
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год12910

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАЛКОМ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАЛКОМ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАЛКОМ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2387)/Стоимость активов (4755) = 50.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАЛКОМ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2448)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11447+0+0) = 21.39 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАЛКОМ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2448)/Выручка (13895) = 17.62 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАЛКОМ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2387)/Выручка (13895) = 17.18 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАЛКОМ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.44

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАЛКОМ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАЛКОМ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАЛКОМ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАЛКОМ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.775

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.502

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.515

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.44

Индекс Альтмана Z = 13.793

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАЛКОМ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.45), коэффициент быстрой ликвидности (3.18), коэффициент текущей ликвидности (4.44), коэффициент наличия собственных средств (0.77), рентабельность продукции (17.62%), рентабельность компании (17.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАЛКОМ"