ООО "СЛАДКИЕ МЕЧТЫ" ИНН:1435286741 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:23307623 ОКВЭД:15.81

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года592413
11504 Основные средства на конец предыдущего года4130
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года592413
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4130
12103 Запасы на конец отчетного года117002797
12104 Запасы на конец предыдущего года27970
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года83196046
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года60460
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1332101
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1010
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года213518944
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года89440
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года219449357
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года93570
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года92738146
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года81460
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года123721211
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12110
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года126721211
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года12110
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года219449357
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года93570
21103 Выручка за отчетный год5645811255
21104 Выручка за предыдущий год112550
21203 Себестоимость продаж за отчетный год511193094
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год30940
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год53398161
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год81610
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год53398161
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год81610
23303 Проценты к уплате за отчетный год20
23403 Прочие доходы за отчетный год8274281
23404 Прочие доходы за предыдущий год2810
23503 Прочие расходы за отчетный год3865204
23504 Прочие расходы за предыдущий год2040
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год97468238
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год82380
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год577102
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1020
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год91738136
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год81360

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (9173)/Стоимость активов (21944) = 41.8 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5339)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (51119+0+0) = 10.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5339)/Выручка (56458) = 9.46 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (9173)/Выручка (56458) = 16.25 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.68

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.76

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.76<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.409

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.418

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.444

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.732

Х5 = Выручка/Активы = 2.573

Индекс Альтмана Z = 4.902

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (0.76), коэффициент текущей ликвидности (1.68), коэффициент наличия собственных средств (0.42), рентабельность продукции (9.46%), рентабельность компании (16.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники